Preguntas frecuentes

Glosario de preguntas y respuestas

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Como primer paso para poder ser monotributista tenés que contar con clave fiscal nivel 3 y solicitar tu CUIT:

Trámite electrónico:

Desde la App “Mi AFIP”, disponible para todos los dispositivos móviles con cámara de fotos frontal y acceso a internet. Son requisitos indispensables contar con DNI argentino en formato tarjeta y ser mayor de edad.
Para solicitar la clave fiscal, deberás ingresar al menú “Herramientas”, opción “Solicitud y/o recupero de clave fiscal”. Luego, deberás escanear el código de tu DNI y tomar fotografías de tu rostro.

– Pasos:
1. Descargá en tu celular la App “Mi AFIP”
2. Ingresá dentro del menú “Herramientas” a la opción “Solicitud y/o recupero de clave fiscal”
3. Escanear el código de respuesta rápida (QR) de tu DNI tarjeta
4. Luego sácate una foto de tu cara con la cámara frontal
5. Los datos e imágenes serán validados con las bases del Registro Nacional de las Personas (RENAPER) y si son correctos, ¡tenés tu clave fiscal nivel 3! Caso contrario, se rechazará la solicitud indicando el motivo

Video explicativo: https://youtu.be/YF7uJYdNg2o

Tené en cuenta que, si te encontrás comprendido dentro de las siguientes situaciones, no podrás realizar el trámite online en su totalidad. En estos casos, deberás hacer el trámite presencial:
• No tenés DNI argentino y estás tramitando la residencia.
• Querés inscribir una sucesión indivisa.
• Tenés un DNI válido sin fecha de vencimiento.
• Sos menor de edad.

Trámite presencial:

1. Dirigirse personalmente en una dependencia de AFIP, habiendo solicitado, previa y obligatoriamente, un turno web en https://serviciosweb.afip.gob.ar/Publico/Turnos/Turnos.aspx
2. Acreditar la identidad.
3. Presentar el Formulario 206.
4. Registrar los datos biométricos (foto, firma y huella dactilar), por parte del personal autorizado.
5. En el nivel de seguridad, 3 el elemento de autenticación utilizado será una palabra clave (contraseña o “password”) otorgada por este organismo al momento de solicitar la clave fiscal. Al ingresar por primera vez en la página web de la AFIP y colocar tu CUIT/CUIL/CDI y la clave otorgada en la dependencia, el sistema solicitará que la cambies por una definitiva que deberá ser alfanumérica.

Es un régimen tributario integrado y simplificado para aquellos que se consideran pequeños contribuyentes según parámetros establecidos, como facturación anual, superficie de locales, energía eléctrica consumida y el monto de alquiler del local/es. El régimen integra en una cuota mensual lo relativo al impuesto a las ganancias, al valor agregado y al sistema previsional (aportes jubilatorios y obra social) para que este tipo de contribuyentes pueda cumplir con sus obligaciones fiscales de una forma más simple.

Simplificación impositiva
Con una cuota fija mensual cubrís el pago de tus obligaciones impositivas y de seguridad social.

Múltiples canales de pago
Podés pagar con transferencia electrónica, débito automático en cuenta o tarjeta de crédito, a través de cajero automático, entre otras opciones.

Incentivo al cumplimiento
Si cumplís en tiempo y forma con el pago mensual durante un año calendario con débito automático o tarjeta de crédito, te reintegran el importe del componente impositivo de un pago mensual.

Podés ser monotributista si:
• Vendés productos (cosas muebles) o prestás servicios.
• Formás parte de una sucesión indivisa que continúa realizando la actividad de una persona física fallecida que fue monotributista hasta que finalice el mes en que se dicte la declaratoria de herederos o se declare la validez del testamento que verifique la misma finalidad o se cumpla un año dese el fallecimiento del causante, lo que suceda primero.
• Integrás una cooperativa de trabajo.

No podés ser monotributista si:
• Realizaste importaciones de cosas muebles y/o servicios para su comercialización posterior, durante los últimos 12 meses.
• Desarrollás más de tres 3 actividades simultáneas o tenés más de 3 locales.
• El precio máximo unitario de venta de tus productos supera los $29.119,56.
En estos casos tenés que inscribirte en el Régimen General.
• Si sos integrante de una Sociedad Anónima, Sociedad de Responsabilidad Limitada, Sociedad Colectiva, etc. o desempeñás en la dirección, administración o conducción de esas sociedades deberás inscribirte, por esa actividad, en el Régimen General como exento en IVA.

Podés inscribirte también como monotributista si, además de la dirección o administración de sociedades, realizas otra actividad que cumple con los parámetros para optar por el Régimen Simplificado.
Es importante aclarar que, en este supuesto, los ingresos obtenidos por la actividad del Régimen General originados en el ejercicio de la dirección, administración o conducción de sociedades no deberán computarse a los fines de la categorización, recategorización o exclusión en el Monotributo.

• Si vendés productos tus ingresos brutos anuales no pueden superar los $ 2.609.240,69.
• Si prestás servicios tus ingresos brutos anuales no pueden superar los $ 1.739.493,79.
• Si vendés productos, el precio máximo por unidad no puede superar los $29.119,56.
• No tenés que haber realizado importaciones en los últimos 12 meses.

Si no cumplís estas exigencias te corresponde la inscripción al Régimen General.

La categoría de monotributo se te asigna en base a:
• El detalle de tus actividades, que se separan en dos grandes grupos: prestación de servicios y venta de cosas muebles (productos).
• Si la actividad se lleva a cabo en un local o establecimiento en particular, se tiene en cuenta:
o La superficie afectada.
o El total anual de energía eléctrica consumida en kilowatts.
o El monto a pagar por el alquiler anualmente.
• El ingreso bruto anual: es un cálculo anual estimativo de los ingresos que se obtienen por el desarrollo de la actividad, es decir la facturación anual teniendo en cuenta los gastos e inversiones.

El valor de la cuota del monotributo depende de la categoría, y está conformado por:
o Una parte impositiva: el impuesto integrado
o Un aporte jubilatorio: el componente previsional (SIPA)
o Un aporte a la obra social

Actualmente las categorías van de la “A” a la “H” para los prestadores de servicios y de la “A” a la “K” para quienes vendan productos.

Revisá las categorías, el monto que se paga por cada componente y el importe total a abonar por cada una. O podes realizar la simulación en nuestra página https://micontadoronline.com.ar/calculadora-monotributo

El pago debe efectuarse hasta el día 20 de cada mes mediante alguna de estas opciones:

Mercado Pago
Desde cualquier dispositivo electrónico que tenga la aplicación de Mercado Pago o desde la página WEB de Mercado Pago.

Pago electrónico
Te permiten realizar los pagos sin necesidad de concurrir a la entidad de cobro; podés pagar desde un cajero automático Banelco o Link, desde la banca electrónica de tu banco, solicitar el débito automático de la cuota de tu cuenta bancaria o tarjeta de crédito, o bien pagar telefónicamente llamando a tu tarjeta adherida.

Homebanking Link
A fin de utilizar este servicio, previamente deberás concurrir con tu tarjeta de débito a cajeros automáticos que sean de la misma red que dicha tarjeta, para obtener la clave de acceso.

Red Banelco
Para utilizar este servicio, deberás seleccionar la opción “otras operaciones”, para obtener la clave de acceso. Luego podrás realizar los pagos ingresando a la página www.pagomiscuentas.com

Débito automático en cuenta bancaria
Para solicitar la adhesión del débito automático en tu cuenta bancaria en pesos, tenés tres altenativas:

  • Dirigirte al banco y solicitar allí la adhesión al servicio.
  • Realizar la adhesión al débito automático por teléfono llamando al 0810-345-7274.
  • Hacerlo directamente desde el Portal de Monotributo, ingresando con su clave fiscal, en la solapa “Pagos”.

Tarjetas de crédito
Podés realizar el pago telefónico o adherir al débito automático utilizando los números que te facilitamos a continuación:
Argencard – Mastercard – (011) 4340-5665
Cabal – (011) 4319-2550
Visa – (011) 4378-4499

Además, si utilizás tarjeta VISA, podés pagar o adherirte al débito automático en el sitio web www.visa.com.ar

También tenés la posibilidad de realizar el pago por Mastercard en www.masterconsultas.com.

¿Dónde podés pagar?
Los monotributistas de todas las categorías deben utilizar exclusivamente medios electrónicos para el pago de sus obligaciones.

El pago presencial queda habilitado únicamente para los inscriptos en el Monotributo Social, los asociados a cooperativas de trabajo y los Trabajadores Independientes Promovidos.

• Quienes se encuentran obligados por otros regímenes previsionales.
• Los menores de 18 años.
• Los contribuyentes que adhirieron al monotributo por locación de bienes muebles y/o inmuebles.
• Las sucesiones indivisas continuadoras de los sujetos adheridos al régimen que opten por la permanencia en el mismo.
• Quienes se jubilaron por leyes anteriores al 07/1994 (Nº 18.037 y Nº 18.038), es decir jubilados hasta el 06/1994.

El tipo de monotributo depende de cómo vas a trabajar:

Como trabajador independiente
La opción más común. Es para cuando vendés productos o prestás servicios por tu cuenta, con o sin empleados. Si estás trabajando en relación de dependencia, sólo pagarás el componente impositivo, porque tu empleador realiza los aportes jubilatorios y de obra social.

Como integrante de una sociedad monotributista
Este tipo de sociedad permite hasta 3 socios (todos deben ser monotributistas). La sociedad tiene que ser Ley N° 19.550 Capítulo I Sección IV (ex sociedad de hecho).

Como miembro de una cooperativa
Si sos miembro de una cooperativa y tus ingresos brutos anuales no superan los $96.000, no pagás el componente impositivo de monotributo (sí jubilación y obra social). La cooperativa tiene que estar registrada en AFIP.
Si tus ingresos brutos anuales superan la suma de $ 96.000 deberás abonar, además de las cotizaciones previsionales, el impuesto integrado que corresponda, de acuerdo con la categoría en la que te encuadrás y según el tipo de actividad que realizás. La cooperativa tiene que estar registrada en AFIP.
Más información sobre cooperativas y monotributistas.

Como trabajador independiente promovido
Si realizás una única actividad y cumplís con los siguientes requisitos, pagás solamente el 5% de lo que factures en el mes y ese dinero se destina a tus aportes jubilatorios:
o Deberán cumplirse, de manera conjunta, las siguientes condiciones:

  • Ser persona física mayor de 18 años de edad;
  • Desarrollar exclusivamente una actividad independiente, que no sea de importación de cosas muebles y/o de servicios y no poseer local o establecimiento estable. Esta última limitación no será aplicable si la actividad es efectuada en la casa habitación del trabajador independiente, siempre que no constituya un local;
  • Que la actividad sea la única fuente de ingresos, no pudiendo adherir quienes revistan el carácter de jubilados, pensionados, empleados en relación de dependencia o quienes obtengan o perciban otros ingresos de cualquier naturaleza, ya sean nacionales, provinciales o municipales, excepto los provenientes de planes sociales.
  • No poseer más de 1 unidad de explotación;
  • Cuando se trate de locación y/o prestación de servicios, no llevar a cabo en el año calendario más de 6 operaciones con un mismo sujeto, ni superar en estos casos de recurrencia, cada operación la suma de $ 4.000;
  • No revestir el carácter de empleador;
  • No ser contribuyente del Impuesto sobre los Bienes Personales;
  • No haber obtenido en los 12 meses calendario inmediatos anteriores al momento de la adhesión, ingresos brutos superiores a la suma máxima establecida para la Categoría A. Cuando durante dicho lapso se perciban ingresos correspondientes a períodos anteriores, ellos también deberán ser computados a los efectos del referido límite.
  • La suma de los ingresos brutos obtenidos en los últimos 12 meses inmediatos anteriores a la obtención de cada nuevo ingreso bruto – considerando al mismo – debe ser inferior o igual al importe previsto en el punto anterior. Cuando durante ese lapso se perciban ingresos correspondientes a períodos anteriores, los mismos también deberán ser computados a los efectos del referido límite;
  • De tratarse de un sujeto graduado universitario siempre que no se hubieran superado los 2 años contados desde la fecha de expedición del respectivo título y que el mismo se hubiera obtenido sin la obligación de pago de matrículas ni cuotas por los estudios cursados. Las sucesiones indivisas, aun en carácter de continuadoras de un sujeto adherido al régimen como Trabajador independiente promovido, no podrán permanecer en el mismo.

Como trabajador independiente promovido podés optar por pagar una obra social y elegir la que creas más conveniente.
Más información sobre trabajadores independientes promovidos.

Monotributo Social
Es un régimen que te permite registrar tu emprendimiento, emitir facturas, contar con una obra social con cobertura para tu grupo familiar y realizar aportes para acceder a una jubilación en el futuro
El trámite se realiza en Anses. Conocé los requisitos y pasos acá: www.anses.gob.ar/monotributo-social

Régimen Simplificado Especial
Destinado a los pequeños productores agrícolas siempre que su actividad principal recaiga exclusivamente en el cultivo de tabaco, caña de azúcar, yerba mate, té u otras hojas que se utilizan para preparar infusiones; y sea su única fuente de ingresos, exceptuando los provenientes de asignaciones familiares, jubilaciones, pensiones no contributivas y/o programas de inclusión social otorgados por el Ministerio de Salud y Desarrollo Social.
Este régimen te exime de pagar el impuesto integrado, debiendo abonar únicamente las cotizaciones previsionales previstas disminuidas en un 50 % por todas las actividades.

Monotributo provincial
Es un sistema unificado destinado a los ciudadanos monotributistas de las provincias de Mendoza, Córdoba y San Juan, alcanzados por el impuesto sobre los ingresos brutos de las administraciones tributarias provinciales adheridas y por la contribución municipal y/o comunal.
Este sistema te permitirá abonar ambos impuestos (Ingresos Brutos y la contribución municipal y/o comunal que incide sobre tu actividad) en un solo pago que incluirá:
– El impuesto integrado.
– Los aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y al Sistema Nacional del Seguro de Salud, de corresponder.
– El impuesto sobre los Ingresos Brutos del Régimen Simplificado Provincial.
– La contribución que incide sobre la actividad comercial, industrial y de servicios -cualquiera fuere su denominación-, siempre que el municipio o comuna haya celebrado con la Provincia un convenio de colaboración para la recaudación de dicho tributo.

Podes indicar si te corresponde pagar tu jubilación. Si ya estás pagándola indicá cómo, y si no elegí pagarla junto con el monotributo.

Pagar jubilación con monotributo
Si no trabajás en relación de dependencia o no estás pagando tu jubilación de ninguna forma, tenés que incluirlo en la cuota de monotributo.

Soy empleado relación de dependencia
Tenés que indicar el CUIT de tu empleador y la fecha de inicio de cuando empezaste a trabajar.
Si elegís esto no podés elegir obra social porque también te la tiene que proveer tu empleador.

Soy jubilado

  • Si estás jubilado por la ley actual (Nº 24.241) tenés que pagar aportes jubilatorios. Para jubilados a partir del 07/1994.
  • Si estás jubilado por leyes anteriores (Nº 18.037 y Nº 18.038) no tenés que pagar aportes. Para jubilados hasta el 06/1994.
  • En ambos casos no pagás obra social dado que ya estás afiliado a PAMI.

Aporto a cajas previsionales provinciales
En este caso no tenés que pagar aportes jubilatorios ni obra social.

Como monotributista tenés el derecho y la obligación de elegir y pagar tu obra social. Que puedas hacerlo o no depende de lo que hayas indicado en el paso anterior (aportes jubilatorios).

Elegí la obra social de tu preferencia, informándote previamente acerca de sus coberturas y afiliación con centros médicos cercanos a tu domicilio. También podés ver el listado de obras sociales de la Superintendencia de Servicios de Salud.

Tené en cuenta que luego de darte de alta en el monotributo, también tenés que dirigirte a la obra social elegida para darte de alta en la misma.

Es importante que sepas que algunas obras sociales fueron informadas en situación como en situación de crisis. Lo que significa que tienen algún problema y que no aparecen en el listado de este paso para que las elijas, a menos que hayas elegido unificar aportes con tu cónyuge.

Opcionalmente podés unificar aportes de obra social con tu cónyuge, siempre y cuando tengan la misma obra social. Necesitás el CUIT de la persona para poder buscarla.

Opcionalmente podés cubrir a familiares con tu obra social, pagando un adicional por cada uno. Necesitás el CUIL del familiar e indicar tu relación.

Aquellos monotributistas encuadrados en las categorías A, B, C, D, E, F, G y H podrán acceder a las siguientes asignaciones familiares:
• Asignación Familiar por Prenatal
• Asignación Familiar por Hijo / Hijo con Discapacidad
• Asignación Familiar por Ayuda Escolar Anual

Mientras que los monotributistas con categoría I, J y K, podrán acceder a:
• Asignación Familiar por Hijo / Hijo con Discapacidad
• Asignación Familiar por Ayuda Escolar Anual por hijo con Discapacidad

El monto a percibir dependerá de la categoría a la que cada titular esté aportando.

Consultá los requisitos para realizar el trámite en Anses.

Es un proceso de control obligatorio semestral, realizado a los fines de ubicar al contribuyente en la categoría que le corresponde, se debe hacer en los meses de Enero y Julio.

Si en los últimos 12 meses tuviste cambios en el desarrollo de tu actividad, como por ejemplo, aumento o disminución de tus ingresos, de los gastos de electricidad o alquiler, tenés que recategorizarte. Por el contrario, si no tuviste cambios en ninguno de los aspectos del desarrollo de tu actividad, no tenés que hacer ningún trámite y se da por entendido que te corresponde seguir en la misma categoría.

Cuando la AFIP detecta que, existiendo la obligación de recategorizarte, no la hayas realizado o habiéndola realizado, la misma sea inexacta, por verificarse que se realizaron compras, gastos o existen acreditaciones bancarias, por un valor superior a los ingresos brutos anuales máximos admitidos para la categoría en la cual está encuadrado, se te asignará una nueva categoría de oficio.

• Tenés que emitir facturas tipo “C”
• Para las facturas de exportación tendrás que emitir factura tipo “E”
• Remitos
• Tiques

Es un comprobante electrónico, legalmente equivalente y que reemplaza a la factura en formato papel.
Este medio de facturación permite la gestión, almacenamiento e intercambio de comprobantes por medios electrónicos o digitales sin necesidad de su impresión, pudiéndose gestionar desde una PC, tablet o smartphone con conexión a internet.
Quienes permanezcan en el Régimen de Inclusión Social y Promoción del Trabajo Independiente, se encuentran exceptuados de esta obligación.

El impuesto a los Ingresos Brutos (IIBB) es un impuesto provincial y de inscripción obligatoria. Su forma de liquidación y pago depende de la Ley Fiscal de la provincia donde desarrolles tu actividad. Cada Provincia y la Ciudad Autónoma de Buenos Aires tienen sus propias alícuotas y parámetros individuales (actividad, niveles de facturación, etc.); así como sus requerimientos de presentación de declaraciones juradas del impuesto y formas de pago.
Si ya sos Monotributista, y realizas cualquier actividad, sea comercio, industria, profesión, oficio, negocio, alquiler, servicio o cualquier otra actividad a título oneroso, debes por Ley inscribirte en el Impuesto a los Ingresos Brutos Provincial (Arba, AGIP, o la que corresponda a tu provincia).

Por ejemplo si realizas actividades en CABA o algunas provincias como Córdoba, Mendoza, San Juan, etc., rige un régimen simplificado donde pagas una cuota fija todos los meses. En cambio en provincias como Buenos Aires, el cálculo del impuesto se realiza aplicando un porcentaje sobre la facturación, el cual depende de la actividad económica realizada.

Si realizas actividad comercial en más de una provincia es obligatorio realizar tu inscripción en Convenio Multilateral. En estos casos, la forma de cálculo del impuesto a los Ingresos Brutos es igual a la de la Provincia de Buenos Aires, pero el porcentaje a aplicar sobre tus ingresos facturados depende de la actividad realizada y de la alícuota que tenga cada jurisdicción.

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